Вы сейчас просматриваете Система автоматизированного анализа бизнес-проектов малых предприятий

Система автоматизированного анализа бизнес-проектов малых предприятий

Содержание

У малого бизнеса, играющего весомую роль в развитии любой страны, в частности в России, существует ряд проблем, самая весомая из них — инвестирование денежных средств в развитие бизнеса.

Одним из методов для анализа такого инвестирования выступает метод экспертной оценки, где группа экспертов, имеющих представление о направлении деятельности предприятия, могут оценить состоятельность бизнес-проекта.

Методология экспертной оценки бизнес-плана

Целью данного исследования является построение системы автоматизированного анализа бизнес-проектов малых предприятий на базе экспертной оценки и математического анализа.

Для этого необходимо решить задачи:

  • Поиска элементов, влияющих на результат выдачи заключения о проекте экспертом.
  • Определения факторов, необходимых для качественного математического анализа проекта.
  • Анализа полученных результатов рассматриваемого проекта группой экспертов.

Сущность методов экспертных оценок заключается в том, что в основу прогноза закладывается мнение специалиста или коллектива специалистов, основанное на профессиональном, научном и практическом опыте [1].

Очевиден и отрицательный момент данного подхода, эксперт не может дать абсолютно достоверную оценку, поскольку для ряда показателей необходим автоматизированный расчет показателей, использование данных статистики, в частности:

  • Экономическая эффективность.
  • Уровень сбыта продукта проекта.
  • Социальная значимость проекте.

Для анализа бизнес-проектов нами использовался сайт sys.f2trace.ru, на котором группа экспертов, имеющих знания и навыки в конкретно ориентированной области, производит оценку бизнес-планов предприятий малого бизнеса.

Оценка бизнес-планов осуществляется на основании ряда критериев:

  • Актуальность и перспективность проекта.
  • Обоснованность и реализуемость проекта.
  • Экономическая эффективность и социальная значимость.

В качестве рекомендации к рассматриваемым критериям предложено к пункту «Экономическая эффективность» добавить графу «Окупаемость проекта».

При рассмотрении данных критериев подразумевается, что проект ранее не развивался и его только в настоящий момент собираются внедрять, тогда как многие предприятия могут создавать бизнес-планы проектов на развитие производства, внедрение новой услуги и так далее.

Поэтому необходим седьмой критерий оценки бизнес-планов «Наличие реализованных действий по проекту».

На сайте представлена следующая оценка бизнес-проектов:

  • 0 – отсутствует.
  • 1 — отрицательно оценен проект.
  • 2 — проект разработан в слабой степени.
  • 3 — сильная часть проекта.
  • 4 — оценено по максимуму.

С помощью данной оценки производится анализ бизнес-плана проекта и определяется результат. Как указано выше, оценку проектов производит группа экспертов, компетентных в данной области.

Компетенции выставляет сам эксперт при регистрации на сайте, а затем компетенции переходят из отчета в отчет при оценке проектов.

Возникает вопрос риска «неправильной» оценки проекта экспертом, вызванный «человеческим фактором» или невозможностью расчета определенного критерия проекта.

Необходимо построить модель, которая смогла бы объединить оценку эксперта с математическим расчетом по проекту, за счет чего был бы снижен риск «неправильной» оценки.

При анализе проекта по критериям эксперт будет ставить оценки, исходя из данных, предоставленных предпринимателем в бизнес-плане, по возможности опираясь на обоснование оценки и примечание к каждому критерию.

Для определения актуальности проекта эксперт анализирует как предприниматель раскрывает, следующие составляющие бизнеса:

  • Область бизнеса.
  • Вид деятельности.
  • Цель своей деятельность.

Особое внимание уделяется рынку сбыта, где указываются:

  • Место деятельности.
  • Определение клиентов.
  • Способы сбыта продукции.
  • Возможности по ведению дела.
  • Объем производства продукции.

Таким образом в бизнес-плане, описательно доказывается, возможность и важность деятельности для развития малого и среднего бизнеса в городе ведения деятельности.

Затем необходимо определить перспективность проекта, в следующей последовательности:

  • Для этого эксперт производит прогнозный анализ проекта, представленный предпринимателем для оценки бизнес-плана.
  • Предприниматель должен предоставить аргументированный ответ о перспективности проекта, с упором на финансовую часть проекта.
  • Затем предприниматель должен провести самоанализ проекта, на основании чего «доказать» экспертной комиссии, что осознает то, чем планирует заниматься, а также доказывать свою компетентность.
  • Обязательно указывает сильные и слабые стороны бизнес-плана проекта, описывает существующие пути для проработки слабых сторон проекта, а также возможности поддерживать сильные стороны.
  • Также желательно охарактеризовать свой проект с точки зрения оригинальности и доходности и тому подобное.
  • Следующим этапом рассматривается обоснование проекта, которая является одной из основных частей проектов.

Обоснование состоит из следующих частей:

  • Текстовой части.
  • Расчетной части.
  • Графической части.

Данные составляющие освещают широкий спектр требований к разрабатываемому проекту.

При подготовке обоснования проекта, предпринимателю необходимо учитывать специфику той сферы бизнеса, для которой проект разрабатывается.

Перечень документов, входящих в их состав, зависит от того, какие цели ставит перед собой проект, и в каждом конкретном случае может быть индивидуальным.

Эксперт анализирует сильные и слабые стороны проекта, учитывает реальность реализации.

Основным моментом данного критерия будет учет следующих факторов:

  • Наличия конкурентов в данной или схожей области.
  • «Насыщен» рынок данной продукцией или услугой.
  • Какую нишу на рынке данный проект может занять в полной мере или частично.

В данном случае в проекте, необходимо перечислить основных и косвенных конкурентов.

Здесь в качестве сильного фактора может выступить финансово-устойчивые предприятия Партнеров и Клиентов.

Оценка экономической эффективности проекта

Значимой частью анализа бизнес-планов является рассмотрение экономической эффективности проекта.

Здесь основные расчеты производит программа, а эксперт лишь вводит начальные данные по проекту и, при желании, вносит рекомендации или указывает на неточности в полученных результатах.

Эффективность проектов подразумевает под собой соответствие его целям и интересам участников.

Эффективное осуществление проектов увеличивает поступающий в полное распоряжение общества внутренний валовой продукт, который делится между участвующими в проекте, а именно:

  • Банками.
  • Компаниями.
  • Акционерами компании.
  • Бюджетами разных уровней.

Поступлениями и затратами этих субъектов определяется выбор различных эффективностей инвестиционных проектов.

В расчет экономической эффективности проектов взяты два основных показателя:

  • Чистый приведенный доход.
  • Внутренняя норма доходности проекта.

Чистый приведенный доход (NPV) определяется по формуле:

(1)

где

  • L0 — сумма первоначальных затрат или инвестиций.
  • PVn — современная стоимость денежного потока на протяжении экономической жизни проекта.

В свою очередь денежный поток определяется из следующего соотношения:

(2)

где

  • n — длительность проекта в месяцах.
  • r — месячная ставка дисконтирования.
  • CFt — чистые поступления в конце месяца t.
  • Е — доходность для каждого года или расчетного периода.
  • С — объем денежных поступлений каждого года или расчетного периода.

Если проект предполагает не разовую инвестицию, а последовательное инвестирование финансовых ресурсов в течение m месяцев, то расчет NPV модифицируется к виду [2, страница 25].

Следовательно, приведенный определяется по следующей формуле:

(3)

где

  • It — отток денежных средств в начале периода t (по абсолютной величине) [2, 3].

Качественная характеристика метода чистого приведенного дохода заключается в том, что NPV обладает свойством аддитивности, то есть для двух проектов (А и В), реализуемых одновременно.

Поэтому получим сбалансированное равенство:

(4)

где

  • Если NPV>0 — то проект принимается.
  • Если NPV<0 — то проект отвергается [2, 5].

Другой подход к расчету экономической эффективности основан на расчете внутренней нормы доходности проекта (IRR) — процентной ставки, при которой чистая современная стоимость инвестиционного проекта.

Внутренняя норма доходности проекта определяется из уравнения:

(5)

При последовательном инвестировании финансовых ресурсов:

(6)

IRR позволяет найти граничное значение r, разделяющее инвестиции на приемлемые и невыгодные.

За частую IRR сравнивают с тем уровнем окупаемости вложений, который фирма выбирает для себя в качестве стандартного с учетом того, по какой цене сама она получила капитал для инвестирования и какой «чистый» уровень прибыли хотела бы иметь при его использовании.

Этот стандартный уровень желательной рентабельности вложений часто называют барьерным коэффициентом HR, в частности, принимают его HR =г.

На практике IRR обычно сравнивают с r.

Поэтому для оценки проекта используют следующее условие:

  • Если IRR>HR — то проект следует принимать.
  • При IRR<HR – проект не состоятельный.

Критерии IRR и PI несут в себе также информацию о приблизительной величине резерва безопасности для проекта [2, страница 28].

Чем больше IRR и PI, тем больше резерв безопасности при реализации бизнес-плана.

Все расчеты производятся только при правильном внесении исходных данных бизнес-проекта экспертом.

Социальная значимость проекта и общие итоги в оценке

Следующим этапом является оценка социальной значимости проекта.

Бизнес-планы анализируемых проектов подразумевают открытие предприятий малого и среднего бизнеса.

Необходим учет факторов, влияющие на причисление предприятия к малому и среднему бизнесу.

На данных предприятиях ограничена численность работников, в частности за календарный год предприятия подразделяются на категории:

  • до 15 чел. – микропредриятие.
  • до 100 чел. – малый бизнес.
  • до 250 чел. – средний бизнес.

В свою очередь, ограничена сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) за предшествующий год без учета налога на добавленную стоимость для следующих категорий:

  • 60 млн. руб. – микропредриятие.
  • 400 млн. руб. – малый бизнес.
  • 1 млрд, руб. – средний бизнес.

В данном пункте эксперт не будет выставлять оценку, а программа сайта произведет запрос количества людей, занятых в данном проекте, и произведет самостоятельное оценивание.

Но наличие поля для рекомендаций позволит внести пожелание эксперта относительно данного проекта, либо описать неправильность расчетов привлекаемых работников для данного проекта.

Данное пожелание будет отражено в приложении к общему анализу бизнес-плана исследуемого проекта.

Последним этапом эксперт рассматривает наличие реализованных действий по проекту, а точнее:

  • Какие шаги были сделаны предпринимателем для развития своего бизнеса.
  • Какие положительные и отрицательные моменты определил для себя предприниматель.

На основании всего выше указанного, выносится оценка о необходимости развития данного проекта.

Таким образом, структура оценки бизнес-проектов:

  • Бизнес-план вносится на рассмотрение экспертной комиссии.
  • Строится общая картина бизнес-плана и определяется результат по проекту.
  • Каждый эксперт оценивает проекты, исходя из своих компетенций знаний, некоторые финансовые показатели анализирует программа, эксперт может дать рекомендации или уточнения на полученный результат.

В итоге можно сделать следующие выводы:

  • Необходимо добавить в качестве критерия к пункту «Экономическая эффективность» графу «Окупаемость проекта».
  • Выставлять оценку по критерию «Социальная значимость» на основании принадлежности предприятия к микробизнесу, малому и среднему бизнесу, а не только от количества задействованных работников на данном предприятии.
  • При рассмотрении «Экономической эффективности проекта» необходимо, чтобы основные расчеты производила программа, а эксперт вводит начальные данные по проекту и, при желании, вносит рекомендации или указывает на неточности в полученных результатах.

Список литературы

  1. Методы экспертных оценок // http://consumermarket.ru/?p=S3 (25.05.20121).
  2. Алиев В.С., Практикум по бизнес-планированию с использованием программы Project Expert. — М.: ФОРУМ- ИНФРА-М, 2007 год, страница 272.
  3. Camelia Burja, Vasile Burja The risk analysis for investments projects decision // Annales Universitatis Apulensis Series Oeconomica, 11(1), 2009 (P.98-105).
  4. Guidelines for Financial Analysis of activities / / http://www.usaid gov/policy/ads/200/2026s5 pdf.
  5. Планирование прибыли и рентабельности предприятия.

Источник: Система автоматизированного анализа бизнес-проектов малых предприятий / О.В. Костенко, М.Н. Бубин // Вестник КузГТУ, 2012 год, №5, страницы 165-167.

Статья в редактируемом формате

Добавить комментарий

Gekoms LLC

Коллектив экспертов, большая часть опыта и знаний которых востребованы в области промышленной автоматизации, разработке технически сложного оборудования, программировании АСУТП, управлении электроприводом. Телефон: +7(812) 317-00-87 Email: info@gekoms.ru Сайт: https://gekoms.org